CIEL Romania va fi partener in cadrul evenimentului TAX EU Forum

CIEL Romania va fi singrul Partener IT-Software din cadrul evenimentului TAX EU Forum, din data de 01 februarie 2018, cel mai important eveniment national de legislatie si fiscalitate dedicat specialistilor din domeniu.

Cu o expertiza de peste 26 de ani de activitate pe piata din Romania, CIEL Romania s-a implicat activ in parteneriate de educatie si formare profesionala, incurajeaza educatia si facliteaza interactiunea dintre experti, specialisti si profesionistii dornici sa invete si sa inteleaga, sa aplice corect legislatia.

Asadar, va asteptam maine, 01 februarie, la cea de-a XII-a editie TaxEU Forum.  Se promite o zi plina cu sesiuni ce vor oferi participantilor o perspectiva de ansamblu asupra principalelor reglementari fiscale si efectele acestora in contextul economic actual.

Printre subiectele care vor fi discutate maine, mentionam:

MODIFICARI FISCALE: Impactul asupra contribuabililor ca urmare a modificarilor fiscale pentru anul 2018
CODUL FISCAL: Modificari importatante la normele metodologice de aplicare a Codului Fiscal
TVA: Noutati si aspecte practice privind legislatia TVA – split TVA si alte noutati importante
LEGISLATIA MUNCII: Noutati si modificari legislative privind contributii sociale obligatorii
IMPOZITUL PE PROFIT: Principalele modificari aduse de Codul Fiscal cu privire la impozitarea veniturilor
CONTROLUL FISCAL: Metode si reponsabilitati privind efectuarea inspectiilor fiscale de catre institutiile specializate

Subiecte de interes discutate in cadrul primului Webinar de pregatire fiscal-contabila CIEL Romania

In cadrul Webinarului de pregatire fiscal contabila, organizat de CIEL Romania in parteneriat cu Rentrop&Straton, am beneficiat de expertiza consultantului fiscal, dl Adrian Benta, de la care am aflat raspunsuri pentru subiecte de maxim interes.

Q: In cazul unei societati in insolventa care are TVA de recuperat are loc un control de fond in urma caruia ANAF stabileste TVA de plata. Pana la solutionarea contestatiei, inca pe rol, societatea aplica split TVA?

A: “Pentru societatile in insolventa intrarea efectiva si inregistrarea in respectivul registru cu societatile in insolventa se va face cu data de 1 martie. Deci, practic, pana la data de 0 martie sa pastreaza aceleasi reguli pe care ca si pentru alte societati iar ulterior, societatea in insolventa intra in zona de split TVA si se vor aplica regulile de split TVA.

Nu are relevanta faptul ca in aceasta perioada exista o inspectie fiscala asupra acestei societati si nu are relevanta ca aceasta societate este supusa inspectiei fiscal.”

Q:Tot in cazul unei societati in insolventa se aplica split TVA daca aceasta are de recuperat TVA de la stat?

A: “Cu siguranta Da. Raspunsul nu a fost niciodata nu a fost vreo scutire de aplicare a sistemul de split TVA , atata timp cat societatea respectiva este in insolventa si are de recuperat ( Legea 275: daca societatea era in insolventa la 31 decembrie 2017, atunci ANAF-ul  o va inscrie din oficiu in registrul operatorilor care se afla in split TVA si vor aplica split TVA de la 1 martie.)”

INFORMARE UTILA Salarii, versiunea 2.81.0

ATENTIE: asa cum scrie si in mesajul de notificare versiune, inchiderea lunii decembrie 2017 se face INAINTE de actualizarea aplicatiei de Salarii, la versiunea 2.81.0, care contine cotele de contributii si modificarile valabile de la 01.01.2018!

Ups, ai facut actualizarea la aplicatia de CIEL SALARII versiunea 2.81.0 ignorand mesajul de inchidere inainte a lunii decembrie?  Este posibil sa intampini anumite probleme. Nu te panica! Te ajutam sa le remediezi!

Daca esti din cei de mai sus, te rugam sa:

  1. Verifici datele lunii decembrie, daca sunt corecte, asa cum le-ai calculat si declarat. Daca cumva ai descoperit diferente, avem solutii. Suna-ne la 021.9347 si consultantii nostrii te vor sprijini pas cu pas.
  2. O sa iti dam un kit cu versiunea 2.80 care contine calendarul anului 2018 dar si contributiile aferente perioadei.
  3. Dupa ce vei instala kit-ul respectiv, vei restaura baza de date pentru luna decembrie inchisa cu versiunea 2.81, dai actualizare societate si reinitializare rapoarte.
  4. Inchide luna decembrie cu versiunea 2.80.0
  5. Actulalizeaza la versiunea 2.81.0

Daca nu ai facut inca actualizarea la noua versiune si vrei sa o faci, pasii sunt urmatorii:

  1. Asigura-te ca ai facut actualizarea la vers. 2.80.0 care contine calendarul pe anul 2018. Cum verifici asta? Te uiti in Setari> Calendar si acolo trebuie sa vezi lunile anului 2018 cu zilele lucratoare aferente.
  2. Daca nu ai inca versiunea care contine calendarul, te rugam sa suni la 021.9347 sa iti dam kit-ul respectiv.
  3. Salveaza baza de date si apoi instaleaza kit-ul cu calendarul anului 2018.
  4. Inchide luna decembrie 2017, la toate societatile pe care le ai.
  5. Poti acum, in siguranta, sa faci actualizarea la versiunea 2.81.0 care contine modificarile valabile de la 01.01.2018 si care vor fi valabile pentru calculul statului de plata al lunii Ianuarie.

Subiecte de interes din sectiunea Q&A din cadrul Webinarului de pregatire Fiscal-contabila

Continuam, asa cum v-am promis, seria de intrebari si raspunsuri, care au fost adresate de participanti, in cadrul Webinarului de pregatire fiscal-contabila din data de 23 ianuarie 2018.

Q: “Care sunt retinerile incepand cu anul 2018 pentru plata de catre o societate a arendei in lei? Ce se intampla cand platim aceeasi arenda in natura?”

A: “Ei bine, noi am fost intotdeauna foarte obisnuiti in zona aceasta de plati de arenda, ca pentru veniturile din arenda, patitorul arendei, calculeaza impozitul pe venitul din arenda; la fel, acorda deducerea de 40% si calculeaza si retine si plateste contributia la sanatate pentru venitul din arenda.
Ei bine, s-a schimbat in totalitate si aceasta procedura pentru asigurarile sociale la arenda, in sensul ca: societatea ce plateste in contributia la arenda, retine doar impozitul pe venit, de 10%, pe care il declara tot prin formularul 100. Este in sarcina persoanei fizice de data aceasta sa se duca sa plateasca contributia la sanatate pentru arenda. Deci, atentie: pentru arenda se datoreaza doar contributia la sanatate, in cazul in care, in anul precedent, persoana respectiva a realizat venituri din arenda mai mari de 22.800 de lei – si atunci va plati in nume personal aceasta contributie la sanatate.”

 

Subiecte discutate la sectiunea Q&A din cadrul Webinarului din 23 ianuarie

Pentru ca prima sesiune a Webinarului de pregatire fiscal contabila organizat de CIEL Romania si Rentrop&Straton a fost de un real succes, participantii fiind intr-un numar mai mare decat am estimat, ne-am propus sa redam o parte din fluxul de intrebari si raspunsuri pe care participantii le-au adresat si raspusul pe care l-au primit de la consultantul fiscal Adrian Benta, invitatul nostru.

Q: “Se mai intocmeste stat de slarii pentru drepturi de autor pentru retinerea impozitului de 10%? Se mai cuprinde in declaratia 112?”

A: “Voi face referire la drepturile de autor achitate in 2018. Din perspectiva acestor drepturi de autor, in anul 2018 ramane in continuare supus impozitului pe venitul din activitatile independente, veniturile din drepturi de autor cu procentul de 10%, dupa ce se acorda o deducere de 40%. De ex: daca avem drepturile de autor de 1000 lei, brut, atunci baza de calcul este la nivelul de 600 de lei si se aplica impozitul de 10%. Se va face, evident, in continuare, un stat de plata. Apar dificultati din punctul de vedere al asigurarilor sociale, in sensul ca, daca anul trecut, o persoana fizica a realizat din drepturi de autor, dar putea sa aiba si pe langa aceste drepturi de autor – si alte venituri cum ar fi: venituri din activitati independente, ori profesii obisnuite sau chiar si chirii, atunci, toate aceste venituri se cumuleaza. Si daca anul trecut, in anul 2017, au realizat minim 22.800 venituri din drepturi de autor si cumulate cu celelalte venituri, atunci ramane in seama persoanei fizice obligatia de a depune formularul 600.

Am luat decizia sa amintim ca va fi depus pana pe 31 ianuarie 2018, chiar daca exista posibilitatea prelungirii termenului, iar persoana fizica plateste contributia, atat la pensii, cat si contributia la asigurarile de sanatate. Pentru drepturile de autor, baza de calcul pentru contributia la pensii este minim salariul minim pe economie, adica minim 1.900 de lei. Acest lucru nu inseamna ca persoana fizica nu poate sa isi faca o asigurare mai mare, de exemplu 2.000 de lei, 3.000 de lei sau 5.000 de lei sau orice suma pe care o suporta aceasta si la care va plati, ca suma, procentul de 25% contributia la pensii.

Pentru drepturile de autor se datoreaza, evident si contributia la sanatate. Acestea se calculeaza la nivelul salariului minim pe economie, deci, practic 1.900 lei x 10%, reprezinta 190 de lei, contributia lunara la asigurarile de sanatate pentru drepturile de autor. Toate aceste asigurari sociale nu se mai retin de catre platitorul de drepturi de autor. Platitorul de drepturi de autor va declara doar in declaratia 100 aceste drepturi de autor, deci ce nu se mai depune in declaratia 112 si va face plata doar a impozitului. Persoana fizica se va duce si va depune declaratia 600 si va plati asigurarile sociale.”

Am lansat CIEL Salarii, versiunea 2.81.0, Ianuarie 2018

Ce este nou in CIEL Salarii versiunea 2.81.0?

  • Am actualizat aplicatia conform modificarilor OUG 79/2017 şi OG 99/2017 cu aplicare din 01.01.2018, deci incepand cu salariile lunii Ianuarie 2018:

– Am actualizat salariul minim pe economie la 1900 lei;

– Am actualizat salariul mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului asigurarilor sociale de stat la 4162 lei;

– Am actualizat cotele de contributii;

– Am introdus o nouă contributie, cea asiguratorie de munca (CAM);

– Am actualizat deducerile personale;

– Am actualizat stagiul minim de calcul pentru acordarea indemnizatiei de concediu medical;

  • Am actualizat rapoartele State de plata.