Primul calcul salarial din anul 2018 – ce trebuie sa ai in vedere?

CIEL Romania: anul 2018 a venit cu noi provocari in ceea ce priveste salarizarea, atat pentru angajatori si angajati cat si pentru economisti si contabili.

De ce spunem acest lucru?

Deoarece legislatia romaneasca a suferit incepand cu anul 2018 foarte multe modificari in ceea ce priveste cuantumul salariului minim pe economie; cuantumul deducerilor personale; valoarea cotei de impozitare a veniturilor din salarii; valoarea cotelor contributiilor sociale precum si sarcina in cadrul careia cad aceste contributii sociale.

CIEL Salarii tine pasul cu toate aceste modificari legislative, iar utilizatorii acestei aplicatii de salarizare, vor fi in permanenta la zi.

Pentru ca aplicatia ta de salarizare CIEL Salarii sa efectueze calculele pentru luna ianuarie 2018 conform legislatiei actuale trebuie ca luna decembrie 2017 sa fie inchisa iar aplicatia sa fie actualizata din sectiunea “AJUTOR” apoi “ACTUALIZARE ON-LINE”:

Nu uita ca dupa actualizarea aplicatiei de salarizare CIEL Salarii trebuie sa actualizezi si societatea/rapoartele din sectiunea “GENERAL” se face click pe “ACTUALIZARE SOCIETATE”:

Dupa cum mentionam si mai sus, inainte de efectuarea calculelor salariale pentru prima luna din anul 2018, trebuie sa ai in vedere urmatoarele aspecte legislative:

          1.Cuantumul salariului minim pe economie:

Incepand cu 1 ianuarie 2018, salariul minim brut pe economie a crescut de la 1.450 RON la 1.900 RON pentru un program complet de lucru de 166,666 ore, in medie, pe luna, reprezentand 11,40 ron/ora.

Astfel ca, trebuie ca pentru toti angajatii care sunt cu salariul sub acest minim brut pe economie sa se efectueze o actualizare la noua valoare. Aceasta modificare a salariului minim brut va genera automat si o crestere a salariului minim net pe economie, de la 1.065 RON la 1.162 RON (angajati fara persoane in intretinere).

Pentru angajatii care lucreaza cu program partial de munca, salariul minim brut se va calcula proportional cu norma sa de lucru, de exemplu un angajat care lucreaza cu norma partiala de 4h/zi, va trebui sa aiba un salariu minim de:

1.900 RON / 8h/zi * 4h/zi = 950 RON

Daca utilizezi aplicatia de salarizare CIEL Salarii, modificarea salariului minim brut se face foarte simplu accesand din meniul principal butonul “FISA ANGAJATI” apoi se va selecta angajatul pentru care se va face modificarea si click pe butonul “MODIFICARE”:

In sectiunea deschisa se va merge la “DATE SUPLIMENTARE” apoi se va trece noul tarifar, asa cum este ilustrat si in imaginea de mai jos:

Mare atentie, angajatorii care calculeaza salariile pornind de la un brut a carui valoare se afla sub valoarea salariului minim brut stabilit de legislatia in vigoare de 1.900 RON vor risca amenzi de pana la 2.000 RON.

            2.Cuantumul deducerilor personale:

Trebuie sa mai tii cont de faptul ca tot incepand cu 01.01.2018 valoarea deducerilor personale s-a modificat. Deducerea personala se acorda pentru persoanele fizice care au un venit lunar brut de pana la 1.950 RON inclusiv, astfel:

  • pentru contribuabilii care nu au persoane in intretinere – 510 RON;
  • pentru contribuabilii care au o persoana in intretinere – 670 RON;
  • pentru contribuabilii care au doua persoane in intretinere – 830 RON;
  • pentru contribuabilii care au trei persoane in intretinere – 990 RON;

pentru contribuabilii care au patru sau mai multe persoane in intretinere – 1.310 RON.

Te poti baza pe aplicatia de salarizare CIEL Salarii deoarece cuantumul deducerilor personale a fost actualizat, dupa cum se poate observa si in modelul de fluturas de salarii a unui angajat cu norma partiala (4h/zi) fara personae in intretinere.

Daca persoanele pentru care se calculeaza salariul realizeaza venituri brute lunare din salarii de peste 3.600 RON nu se acorda deducerea personala.

              3.Valoarea cotei de impozitare a salariilor:

O noua modificare legislativa de care trebuie sa tii cont atunci cand calculezi salariile este cea cu privire la reducerea cotei de impozit de la 16% la 10% pentru veniturile de natura salariilor si asimilate salariilor;

             4.Valoarea cotelor contributiilor sociale si sarcina fiscala:

Odata cu trecerea contributiilor din sarcina angajatorului in sarcina angajatului (angajatorul suportand doar o singura contributie CAM), au intervenit cateva modificari si in ceea ce priveste cotele acestor contributii astfel ca valoarea lor este urmatoarea:

Angajat: 

  • Asigurari Sociale (CAS) – > 25%;
  • Asigurari Sociale de Sanatate (CASS) -> 10%;
  • Impozit pe venit (IV) 10%.

Angajator:

  • Contributie Asiguratorie pentru Munca (CAM) -> 2.25%.

Dupa cum se poate observa si in modelul de stat de salarii de mai jos, generat cu ajutorul CIEL Salarii, toate cotele contributiilor au fost actualizate iar contributia din sarcina angajatorului este si ea prezenta:

Asta nu este tot, CIEL Salarii a tinut pasul, inclusiv, cu modificarile publicate in luna februarie 2018 (OUG nr. 3/2018) care se aplica incepand cu 1 ianuarie 2018. Astfel ca:

              1.Calcul salarii pentru angajatii cu timp partial:

Ca urmare a transferului contributiilor sociale CAS si CASS din sarcina angajatorului in sarcina angajatului, salariatii care avea inregistrate contracte cu timp partial de 2h/zi si un salariu brut proportional cu norma de lucru de 475 Ron ar fi trebuit sa aiba o valoare neta a salariului negativa de -190 Ron (ceea ce ar fi insemnat faptul ca acestia trebuie sa aduca bani de acasa).

Pentru a elimina aceasta problema, in data de 08.02.2018 a fost publicata OUG nr. 3/2018. Potrivit acestei OUG pentru contractele cu timp partial, angajatii vor plati contributii doar pe venitul realizat efectiv (si nu pentru salariul minim de economie de 1.900 Ron, cum era inainte stabilit), iar restul va fi suportat de catre angajator.

Iata mai jos un model de calcul salarial generat cu ajutorul CIEL Salarii pentru o persoana cu norma partiala de 3h/zi si un salariu proportional de 713 RON (cu 4 minori in intretinere):

 

           2.Calcul salarii pentru angajatii cu scutire de impozit:

Tot in OUG nr.3/2018 este prevazut si urmatorul aspect: pentru persoanele fizice care realizeaza venituri din salarii si asimilate salariilor in baza contractelor individuale de munca sau a actelor de detasare, aflate in derulare la data de 31 decembrie 2017, si care se incadreaza in categoriile de persoane scutite de la plata impozitului pe venit, al caror salariu brut lunar este majorat cu cel putin 20% fata de nivelul celui din luna decembrie 2017, angajatorii/platitorii, stabilesc, retin la sursa si platesc contributia de asigurari sociale de sanatate, dupa urmatoarea formula de calcul:

CASS retinuta = venit brut 2018 – CAS datorata in 2018 – salariu net decembrie2017

Iata mai jos un model de calcul salarial generat cu ajutorul CIEL Salarii pentru o persoana care beneficiaza de scutire de la plata impozitului pe salarii si caruia angajatorul i-a crescut salariul brut in 2018 cu 20%:

Nu lasa sa te depaseasca volumul mare al modificarilor legislative, utilizeaza aplicatia de salarizare CIEL Salarii care mereu face viata usoara oricarui contabil !

Validarea declaratiei 112

Mai jos regasiti o lista cu posibile blocaje la depunerea D112 si solutiile la acestea. Urmatorul update va fi disponibil dupa ce se publica modificarea pe CM-uri.

Atentie! Blocajele nu sunt general valabile ci locale iar ce tine efectiv de validarea pdf-ului sunt erori generate de modul in care acesta a fost conceput de catre ANAF.

      1.Creante neregasite in pdf

E: angajator (1) sectiune angajatorA (4)

eroare atribut: A_codOblig: valoarea ‘623’ nu se afla in lista
Rezolvare: Se merge in aplicatie – Setari – Configurare declaratie unica D112 – Configurare creante fiscal – Debifati creantele care au codul 623, 471, 622
      2. Concedii medicale

E: asigurat (5) [idAsig = 5] sectiune asiguratB3 (1)

Total venit asigurat din indemnizatii/prestatii – mod de calcul eronat

eroare regula: S64: B3_11 (400) = B3_7 + B3_9 + B3_10 (0)
Rezolvare: Se merge in xml, pe asiguratii cu CM (se pot cauta usor prin CRTL+F), se cauta sectiunea B3_11 si se inlocuieste suma de acolo cu valoarea 0 (zero).

        3.ASIGURAT 29:

EROARE – B.1. (1) – ERR daca Baza Indemnizatie SOMAJ = 0 si Ore lucrate efectiv in luna > 0 (S38)!

eroare regula: S38.1: daca asigSO = 1 si B1_6 = 0 si B1_1 = 1, >7 sau 4 atunci B1_10 trebuie sa fie 0

Rezolvare: Daca asiguratul a avut CM toata luna, se va completa Baza de calcul SOMAJ cu valoarea 0 in pdf (sau se cauta in xml B1_10 si se completeaza cu 0). Daca CM-ul nu a acoperit toata luna, se va trece la Baza de calcul SOMAJ, valoarea de la Baza contributie ASIGURARI SOCIALE.

          4.Part-time

A: asigurat (4) [idAsig = 4] sectiune asiguratA (1)

Contributie Individuala SANATATE diferita de suma calculata atentionare regula: S25: A_12 (50) = round(Max(A_11,salmin*A_8/NZL) * CIsan) (190)

Rezolvare: Contractele part-time a caror baza de calcul este venitul brut, desi din aplicatie se transmit corect, veti regasi in pdf gresit contributiile, si anume, CAS si CASS, la 1900 (salariul minim pe economie) in loc de venitul brut al asiguratului. Acestea se vor modifica manual, pentru fiecare asigurat in parte, in sectiunea A, randul 10 – Contributie SANATATE si 11 – Contributie ASIGURARI SOCIALE.

          5.Eroare la creanta 02

Rezolvare: Creanta 02, va trebui actualizata, apasand butonul de Adauga/Actualizare creante inainte de validare, pentru a se configura suma totala aferenta contributiilor sociale retinute de la angajati, doar in cazul contractelor part-time care au baza de calcul salariul minim.

          6.Creanta 46

* EROARE – Creanta 46 – Contributia asiguratorie pentru munca( 13424) diferita de suma calculata ( 12544 )!

Rezolvare: In cazul in care aveti angajati cu modele de contract de tipul: Membri ai comisiei de cenzori, Administratori, s.a. este posibil sa nu se completeze suma pentru Baza de calcul a Contributiei asiguratorie pentru munca, si va aparea o nenconcordanta intre creanta 46 si suma declarata in Anexa 1.1. sectiunea C4. Va trebui sa mergeti pe fiecare angajat de acest tip si sa completati manual valoarea bazei CAM.

Epopeea Salarii continua. Azi, episodul 115793

Este vineri, ora 14.30, si inca nu avem publicata in Monitorul Oficial mult asteptata, promisa, laudata si discutata la TV ordonanta care sa modifice modul de calcul al CAS-ului la concediile medicale, plus revenirea la stagiul de cotizare de 1 luna, in loc de 6 luni.

Noi am crezut ca aseara, dupa Sedinta de Guvern, o sa avem ordonanta, asa cum s-a intamplat pe 08 februarie cu “iubita” ordonanta 3. Si stam de atunci cu refresh pe site-urile oficiale, poate poate se intampla minunea si avem actul, care nu-i asa, va fi complet si coerent J. Nu radeti de dorinta unor oameni muncitori si optimisti ! J

Nu de alta, dar ne strica altfel planurile de munca, pe care ni le-am facut in week-end. Noi, CIEL-isti naivi, crezand ca vom avea joi seara ordonanta, planuiam ca maine, sambata,  sa avem o versiune cu modul de calcul conform noii ordonante si poate luni, cu ajutorul celor de la ANAF, si o noua d.112, asa pe ultima suta de metri, ca sa nu mai trebuiasca sa facem rectificative. Dar nu! Si modificam modificarea J

Ca urmare, ne vedem noi toti de ale noastre declaratii112 pe calculele ordonantelor in vigoare, depunem frumos in termen, iar in saptamanile viitoare, cei care au concedii medicale o vor lua de la capat, rectificand. Speram sa ne ajute si ANAF-ul cu o noua versiune imbunatatita a  d.112 in care sa mai rezolve din probleme sa nu mai punem manual sume J NU cerem prea mult, nu?

Nu uitati ca va suntem alaturi in acest week-end incarcat, atat sambata 24 februarie 2018 cat si duminica 25 februarie, in intervalul orar 09.00-17.00, la numarul de telefon 021.9347  sau la adresa de e-mail asistenta.tehnica@ciel.ro.

Urmariti si paginile noastre de facebook, unde vom posta noutati CIEL Romania si CIEL Solutii.

 

 

NOU! SOLUTIA PENTRU CONTABILI DE LA CIEL ROMANIA

Promisiunea CIEL Romania catre clientii si contabili este de a le face viata mai usoara, de a-i ajuta sa castige timp si bani, oferindu-le produse de calitate, durabile, personalizate. In context, il lasam pe Bogdan Gradinaru,Client Division Manager , sa va prezinte noul pachet dedicat contabililor: SOLUTIA PENTRU CONTABILI.

In toti acesti ani, de cand fac parte din echipa CIEL, am avut placerea de a interactiona cu multi contabili, care mi-au transmis si explicat nevoile lor, ajutandu-ne astfel sa construim produse si sa oferim solutii care sa corespunda si sa raspunda acestor nevoi. In principal, misiunea CIEL Romania este de a le face viata mai buna clientilor sai, ajutandu-i sa castige Timp si implicit, Bani. Iar castigul de timp poate fi facut doar prin inlesnirea unor activitati care sa fie facute automat, automatizare ce poate fi oferita doar prin decizia de a alege sisteme, aplicatii, care sa permita acest lucru.

Astfel, am introdus in portofoliu o solutie contabila care inglobează 3 dintre aplicatiile noastre de varf (Contabilitate V7, Imobilizari V7 si Salarii CLOUD) la un pret care sa fie accesibil tuturor contabililor, fie ei la inceput de drum sau experimentati. Si asta pentru ca ne-am gandit ca ar fi un moment oportun sa va rotunjiti profitul si sa controlati cheltuielile. In plus, utilizand Solutia pentru Contabili, care va ofera automatizare, veti castiga si timp pe care sa il investiti in consultanta pe care sa o oferiti clientilor vostri.

Iata cateva dintre beneficiile pe care le obtii folosind Solutia pentru Contabili:

  • Castigi timp datorita automatizarilor
  • Ai control printr-o suita de chei de verificare care elimina greselile
  • Ai parte de analiza financiara si de o paleta foarte variata de rapoarte
  • Economisesti bani, solutia neavand limita la numarul de societati gestionate sau la numarul de utilizatori

Pentru mai multe detalii privind Solutia pentru Contabili, click aici.

Bogdan Gradinaru este Client Division Manager in cadrul CIEL Romania, cu peste 10 ani de experienta in relatiile cu clientii din domeniul bancar, public si privat

Ce este nou in versiunea CIEL Salarii 2.81.4?

 O noua zi, o noua versiune:

  • Am actualizat declaratia 112, cu pdf-ul publicat de ANAF in data de 21.02.2018
  • Am optimizat  nota contabila.

Cateva observatii utile, poate deja cunoscute:

  • Contractele part-time: este posibil sa fie nevoie sa modificati de mana sumele de la contributii. Desi din program se exporta corect, pdf-ul de la Anaf le reconverteste cand le primeste gresit, cu sumele la venitul minim, nu venitul brut. Dupa modificarea manuala, validare pdf, recipisa va avea totusi atentionarile cu care ne-am obisnuit din augut incoace.
  • Tot la contractele part-time, cand venitul in luna nu depaseste salariul minim pe economie:  diferentele dintre  CAS / CASS retinute si cele calculate,  nu apar distinct in declaratie, ci se cumuleaza la total contributia respectiva.
  • Baza indemnizatie somaj: este posibil, in anumite combinatii, sa va dea pdf-ul  eroare la validare pentru ca va lipseste baza de calcul somaj. E validarea aceea, veche, ca nu puteti avea zile lucrate si baza somaj zero. Rezolvare, se pune suma pe linia cu “baza indemnizatie somaj”.

 

Cei care au depus deja declaratia pe versiunea veche de pdf, cea din 15.02.2018, NU trebuie sa o depuna din nou.

Cei care au depus declaratia aseara, dupa publicarea pe site-ul ANAF a pdf-ului,  este posibil sa primeasca recipisa cu eroare.  Ca urmare, faceti actualizare  la versiunea 2.81.4  si redepuneti.

 

 

Webinar contabilitate ianuarie 2018

Continuam cu o alta serie de Q&A din cadrul Webinarului organizat de CIEL Romania si Rentrop&Straton.

Q: Ce obligatii fiscale are o persoana fizica fara venituri din tara care detine o societate inmatriculata intr-un alt stat UE de unde incaseaza dividente? Pentru aceasta se achita impozite si contributii la sanatate in tara respectiva?

A: ”O persoana fizica va fi impozitata in Romania daca isi pastreaza rezidenta fiscal in Romania pentru toate veniturile din strainatate urmand aceleasi taxe si impozite respective aceleasi proceduri. Veniturile din dividente din strainatate sunt declarate la ANAF prin formularul 201 pana in data de 25 mai 2018 pentru anul 2017 daca aceste venituri depasesc plafonul de 22 800 lei atunci si acestea sunt in sfera asigurarilor de sanatate aici iar persoana fizica va depunde formularul 600.”

Q: Daca un PFA a suspendat activitatea in anul 2017 dar inainte de a inchide activitatea a realizat venituri peste 22 800 lei trebuie sa mai depuna formularul 600?

Mai exact o PFA a lucrat anul trecut cateva luni, a realizat peste 22 800 lei venituri si a inchis. Mai depunde declaratia 600?

A: ”Din punctul meu de vedere raspunsul este da. In cadrul activitatilor doar pentru PFA cand apar motive de a nu mai fi asigurat te mai duci cu un alt formular 600 sa il depui.

Deci in opinia mea asa as face. Intai m-as duce cu un formular 600 sa ma sigur cu data de 1 ianuarie, si cu data de 2 ianuarie as mai depunde inca unul sa mi se retraga formularul.”