Ce trebuie sa faci pentru a genera corect Declaratia 394

Cel mai important este sa lucrezi corect si sa selectezi optiunile de TVA in functie de tranzactiile pe care le ai in perioada de raportare.

Facturile de livrari si achizitii se introduc, ca si pana acum, cu selectarea partenerului.

Partenerul selectat pe facturi trebuie sa aiba datele completate. Pe langa denumire, este necesar sa completezi (acolo unde este cazul) codul fiscal, atributul fiscal, rezidenta, adresa.

In cadrul facturilor este necesar sa selectezi corect optiunile de tva si cota de tva aferenta. De asemenea, articolele de pe factura trebuie sa aiba sablonul bine ales.

Incepand cu aceasta versiune a Declaratiei 394, se vor evidentia distinct urmatoarele tranzactii:

Pentru tranzactiile cu parteneri cu rezidenta in Romania, la care se aplica taxare inversa, se vor evidentia distinct urmatoarele livrari si achizitii:

  • Cereale si plante tehnice
  • Deseuri feroase si neferoase
  • Masa lemnoasa
  • Certificate de emisii de gaze cu efect de sera
  • Energie electrica
  • Certificate verzi
  • Construcții terenuri
  • Aur de investitii
  • Telefoane mobile
  • Microprocesoare
  • Console de jocuri, tablete PC si laptopuri

Pentru tranzactiile taxabile cu parteneri cu rezidenta in Romania se vor evidentia distinct urmatoarele livrari si achizitii:

  • Telefoane mobile
  • Microprocesoare
  • Console de jocuri, tablete PC si laptopuri

Pentru achizitiile de la persoane neimpozabile cu rezidenta in Romania se vor evidentia distinct urmatoarele:

  • Cereale si plante tehnice
  • Deseuri feroase si neferoase
  • Masa lemnoasa
  • Terenuri
  • Constructii
  • Alte bunuri
  • Servicii

Pentru toate tranzactiile descrise mai sus trebuie sa folosesti sabloane de articole reprezentative care te ajuta sa evidentiezi usor legatura SIMBOL DE CONT folosit pe tranzactie <-> tranzactie.

De exemplu: Daca ai tranzactii cu masa lemnoasa, adaugi un sablon pe care il vei utiliza pe articole de tipul masa lemnoasa. Pe sablonul de articol utilizezi un cont reprezentativ pentru tine, de exemplu 371.lemn. Astfel, legatura dintre 371.lemn si masa lemnoasa va fi usor de stabilit.

Daca au existat tranzactii cu regim special ce implica agentii de turism, bunuri second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati, acestea se vor clasifica corect in declaratie daca s-a ales una din optiunile de tva:

  • Vanzari taxabile cf. art. 311;
  • Vanzari taxabile cf. art. 312;
  • Tranzactii cu regim special cf. art. 311, 312.

Pentru tranzactiile aferente bonurilor fiscale inregistrate prin note contabile este necesar sa selectezi corect optiunile de tva. Bonurile fiscale si Z-urile emise din gestiune au notele contabile automat generate si se vor colecta corect in declaratie.

Declaratia 394

Pe langa facturile de livrari si achizitii, Declaratia 394 va contine informatii referitoare la facturile simplificate.

Atentie! A nu se confunda factura simplificata si bonul fiscal echivalent al unei facturi simplificate! Acestea sunt doua documente complet diferite!

Pentru a introduce facturile simplificate pe fiecare document de tipul factura de cumparare, factura de vanzare, nota contabila -> tip inregistrari cumparare, vanzare, ai optiunea factura simplificata (este o bifa care trebuie activata). Daca s-a introdus un document cu optiunea factura simplificata, aplicatia va sti sa clasifice acel document asa cum trebuie in declaratie.

Daca ai un borderou de achizitie, situatia este asemanatoare. Pe documentele de cumparare, atat in gestiune, cat si in contabilitate, regasesti bifa “borderou achizitie”.

Situatia se repeta pentru file carnet de comercializare a produselor din sectorul agricol. In cadrul documentelor ai optiunea “Carnet prod. agr.”. Daca activezi aceasta optiune, aplicatia va recunoaste documentul si il va clasifica corect in declaratie.

Bonurile fiscale se introduc ca si pana acum, cu selectarea cotei de tva aferente.

In ceea ce priveste numerele de facturi care trebuie introduse in Declaratia 394, datele se vor culege astfel:

  • Se vor introduce in declaratii informatii referitoare la facturile de vanzare.
  • Seriile facturilor alocate se vor putea importa direct din aplicatie, asa cum au fost setate datele la serii documente. Poti adauga si manual aceste serii de facturi in formatul din aplicatie al declaratiei.
  • Seriile facturilor emise se vor culege din facturile de vanzare inregistrate in perioada de raportate. Poti adauga si manual aceste serii de facturi in formatul din aplicatie al declaratiei.
  • Facturile stornate, cele anulate si autofacturile se vor culege din aplicatie si se vor putea introduce si manual.